Hvordan beregner jeg told og moms ved køb fra USA?

Drømmer du om det nyeste sneakers-drop fra New York, et limited-edition ur fra LA eller high-tech gadgetry direkte fra Silicon Valley? Med et par klik kan USA’s online-hylder være dine - men på den anden side af Atlanten gemmer der sig et toldlabyrint, der hurtigt kan forvandle en god handel til en dyr affære.

Hvornår ryger der 25 % dansk moms på? Hvorfor taler nogle om en 150 euro-grænse, mens andre nævner mystiske HS-koder og importgebyrer? Og hvordan regner du egentlig prisen ud, inden pakken rammer din dør og PostNord banker på med dankortterminalen?

I denne guide får du de klare svar, konkrete regnemodeller og den ultimative tjekliste, så du kan shoppe trygt over Atlanten - uden ubehagelige overraskelser. Læn dig tilbage, læs med, og bliv klædt på til at navigere sikkert gennem told, moms og gebyrer, så dit næste køb fra USA lander på hylden - ikke i budgetfælden.

Forstå grundreglerne: moms, told og værdigrænser ved køb uden for EU

Inden du klikker “Checkout” på en amerikansk web­shop, er det afgørende at kende de grundlæggende regler for import til Danmark. Nedenfor finder du de vigtigste principper - dem postvæsenet og Toldstyrelsen kigger på, når din pakke lander i EU.

1. 25 % dansk moms på alle importer

Uanset om varen koster 1 € eller 10.000 € skal der lægges dansk moms på 25 % oven i den samlede afgifts­grundlag. Moms beregnes, når pakken første gang kommer ind i EU - oftest i Kastrup, Köln eller Leipzig.

2. Hvornår udløses told?

• Vareværdi ≤ 150 €: Ingen told. Du betaler kun moms + transportørens fortoldnings­gebyr.
• Vareværdi > 150 €: Told kan blive opkrævet afhængigt af HS-kode (toldsats typisk 0-12 %).

Værdigrænsen på 150 € gælder pr. forsendelse, ikke pr. vare. Samler sælger flere ordrer i én kasse, multipliceres værdien - og du kan ramme told.

3. Hvad indgår i afgifts­grundlaget?

1. Varepris - den faktiske salgspris efter rabatter.
2. Fragt til EU-grænsen - også hvis den er “free shipping”; værdiansættes ud fra transportø­rens listepris.
3. Forsikring - hvis den er separat angivet.

Disse tre poster danner told­værdien. Told lægges ovenpå, og summen (told­værdi + told + evt. punktafgifter + transport til første destination i DK) udgør moms­grundlaget.

4. Særregler du skal kende

5. Punktafgifter ud over moms/told

Nogle varer belægges med ekstra afgifter:

• Alkoholafgift, sodavandsafgift, kaffeafgift.
• Registrerings­afgift på visse motorkøretøjer og el-løbehjul.
• CO₂ eller miljøafgifter på fx køle­anlæg.

Disse afgifter lægges før momsen beregnes, så de fordyrer varen dobbelt.

6. Hvad betyder det for din usa-ordre?

Kort sagt: regn altid med 25 % moms, plus evt. told og punktafgifter hvis din vareværdi overstiger 150 €. Pak nogle ekstra kroner til transportørens administrations­gebyr, så undgår du uheldige overraskelser, når pakken kommer til Danmark.

Find toldsatsen for din vare

Før du kan lave en præcis beregning af den samlede importpris, skal du kende den toldsats (customs duty rate) som EU opkræver på netop din vare. Toldsatsen findes i EU’s fælles toldtarif TARIC, der bygger på den internationale varekode, HS-koden (Harmonized System). Sådan gør du:

1. Find eller bekræft varens HS-kode
   
   • Spørg sælgeren; mange amerikanske webshops har allerede HS-koden på fakturaen eller i deres datablad.
   • Har du kun en beskrivelse (“læderjakke”, “stereo-forstærker” osv.), kan du bruge EU’s TARIC-søger: vælg “Avanceret søgning” og søg på nøgleord.
   • Er du i tvivl, kan du få et bindende svar (BTI) fra Toldstyrelsen - især relevant ved dyre eller komplekse varer.
2. Angiv oprindelsesland = USA
   

   TARIC spørger efter “oprindelse”. Vælg USA. Der er ingen frihandelsaftale mellem EU og USA, så du bliver mødt af EU’s standard (“MFN”) toldsatser.

3. Aflæs toldsatsen
   

   TARIC viser en procentsats - typisk mellem 0 % og 12 % - som lægges på varens toldværdi. Se for eksempel:

   Varekategori	HS-kapitel	Typisk toldsats fra USA
   T-shirts af bomuld	6109	12 %
   Herresko af læder	6403	8 %
   Ure (mekaniske)	9102	4,5 %
   Høretelefoner	8518	0 %
   Computerkomponenter	8473	0 %

   Nogle varer (fx bøger, visse medicinske artikler) er også på 0 %, men du skal stadig betale dansk moms.

4. Tjek for restriktioner og ekstra dokumentation
   
   • Fødevarer, kosttilskud, alkohol, tobak, lægemidler, våben, kosmetik, lithium-batterier osv. kan kræve importtilladelser, sundhedscertifikater eller sikkerheds­godkendelser.
   • TARIC markerer sådanne varer med kodebogstaver (Y-, C-, S-koder). Klik på disse for at se præcis dokumentkrav.
   • Mangler papirerne, kan transportøren tilbageholde forsendelsen eller den kan blive returneret.

Tip: Gem et screenshot eller PDF af den viste toldsats som dokumentation. Det gør eventuel dialog med fragtfirma eller Toldstyrelsen hurtigere, hvis tvivl skulle opstå.

Trin-for-trin: Sådan beregner du den samlede pris

Her får du den praktiske opskrift på, hvordan du finder den reelle pris, når du bestiller fra USA. Følg trinene i rækkefølge - så undgår du ubehagelige overraskelser ved levering.

1. Beregn toldværdien (customs value)
   Værdien består af:
     - Varepris (faktura-beløb)
     - Fragt til EU’s ydre grænse (typisk flyporto)
     - Forsikring (hvis tegnet)
   Benyt altid Toldstyrelsens officielle toldkurs for at omregne til DKK.
2. Find toldsatsen
   Slå HS-koden op i EU-TARIC, vælg oprindelsesland USA, og noter procentsatsen (0 - cirka 20 % afhængigt af varetype).
3. Beregn tolden
   Told = toldværdi × toldsats.
   Er vareværdien under 150 € (≈ 1.120 kr.) opkræves normalt ingen told, men momsen skal stadig betales.
4. Fastlæg momsgrundlaget
   Moms beregnes af:
     - toldværdi
     - + told
     - + evt. punktafgifter (fx miljø-, sukker-, alkoholafgift)
     - + transport i DK frem til første modtagersted
   Det kaldes beskatningsgrundlaget.
5. Beregn dansk moms
   Moms = 25 % × momsgrundlag.
6. Læg transportørens fortoldningsgebyr til
   PostNord, UPS, DHL m.fl. opkræver et ekspeditions- eller fortoldningsgebyr (fx 160-200 kr.) plus 25 % moms. Tilføj beløbet til den samlede pris.

Eksempel: Et par sneakers fra usa

De 180 USD sneakers ender altså på cirka 2.279 kr. - knap det dobbelte af webshop-prisen, når alle afgifter og gebyrer tælles med. Brug regnemetoden ovenfor (eller Toldstyrelsens online-beregner) hver gang, inden du trykker “Køb”, og undgå ubehagelige overraskelser.

Særlige scenarier: IOSS, markedspladser, gaver og retur

Selv om grundreglerne for told + moms er de samme, kan nogle køb blive billigere - eller dyrere - fordi de falder ind under særlige ordninger. Her får du de vigtigste tommelfingerregler og faldgruber.

Ioss - Import one-stop shop

• Hvornår gælder IOSS? Når
  
  1. en EU-registreret webshop eller markedsplads sender varen direkte fra et land uden for EU (fx USA), og
  2. den samlede vareværdi pr. forsendelse er ≤ 150 EUR (≈1.120 kr.).
• Hvad betyder det for dig?
  Webshoppen opkræver dansk moms (25 %) i checkout. Pakken deklareres med IOSS-nummer, og hverken PostNord, DHL eller andre transportører må opkræve moms eller importgebyr ved indførsel.
• Undgå dobbeltmoms
  
  • Sørg for at få en kvittering, hvor dansk moms står som separat linje.
  • Tjek tracking: Står der “IOSS” eller “DDP - duties paid”, er alt normalt.
  • Kontakt straks transportøren, hvis de alligevel vil have moms - send kvittering som dokumentation.
• OBS: Over 150 EUR bortfalder IOSS, og der skal fortoldes som normalt.

Markedspladser (amazon, ebay, stockx m.fl.)

EU-reglerne pålægger at håndtere moms via IOSS, når de faciliterer salget. Har sælger sit eget lager i EU (“Fulfilled by Amazon EU”) er varen i forvejen unionsvare, og du betaler kun moms ved checkout.

Kommer varen direkte fra USA og overskrider 150 EUR, hænger du derimod selv på told, moms og transportørens gebyr. Læs derfor altid leverings- og returneringsbetingelserne.

Gaver fra privat til privat - 45 eur-grænsen

For at kvalificere som gave skal pakken være lejlighedsvis, mærket “GIFT”, og afsender/ modtager skal være privatpersoner. Alkohol, tobak og parfume har lavere afgiftsfrie mængder.

Delte forsendelser - “split shipping”

• Sælger kan tilbyde at sende flere små pakker for at ramme værdigrænser. Den danske toldværdiberegning tager dog udgangspunkt i hver enkelt forsendelse. Kommer pakkerne samme dag til samme modtager, kan Toldstyrelsen lægge værdien sammen.
• Sparer du fragt ved at fusionere i USA og videresende via parcel-forwarder? Husk at fragt + forsikring indgår i toldværdien - ofte æder besparelsen sig selv op.

Brugt, vintage eller refurbished udstyr

Om varen er ny, brugt eller renoveret er ligegyldigt for moms og told - satsen beregnes altid på det beløb, du har betalt. Kun hvis varen opfylder kriterierne for indbo/flyttegods (du flytter til Danmark), kan afgiften bortfalde.

Retur, annullering og refusion af afgifter

1. Annulleret før afsendelse: Webshoppen annullerer IOSS-indberetningen, og du får hele beløbet retur.
2. Returneret efter fortoldning:
   • Gem originalt tolddokument (fortoldningskvitto) og tracking, der viser udførsel fra EU.
   • Ansøg om refusion af told + moms hos Toldstyrelsen (blanket 21.056 eller via e-formular) senest 3 år efter import.
   • Transportørens fortoldningsgebyr refunderes normalt ikke.
3. Delvis retur: Du får forholdsmæssig moms tilbage; told refunderes kun, hvis varen var under toldfri grænse eller hvis mængden kan specificeres.

Med ovenstående i baghovedet kan du planlægge dit USA-køb mere præcist - og undgå grimme overraskelser, når pakken rammer dansk grund.

Tjekliste før du køber + nyttige værktøjer

Inden du trykker “Køb” hos en amerikansk webshop, kan et par minutters forberedelse spare dig både penge og frustrationer. Brug nedenstående tjekliste - og gem de praktiske værktøjer i dine bogmærker.

Praktisk tjekliste

1. Vurder varens værdi
   Pris inkl. evt. rabat, men ekskl. amerikansk sales tax. Er den over / under 150 EUR? Det afgør, om du kan bruge IOSS (moms betalt ved checkout) eller skal betale moms + evt. told ved indførsel.
2. Læg fragt & forsikring på
   Toldværdien = varepris + fragt + forsikring frem til første EU-grænse. Webshops viser ofte flere fragtmuligheder - vælg og notér prisen.
3. Tjek toldsatsen
   Slå varens HS-kode op i EU TARIC. Ingen frihandelsaftale = standardtoldsats for oprindelse “US”. Skriv satsen (typisk 0-12 %).
4. IOSS eller ikke?
   
   • Under 150 EUR: Betal dansk moms ved checkout, hvis webshop/markedsplads tilbyder IOSS. Spar fortoldningsgebyr i DK.
   • Over 150 EUR: Ingen IOSS. Told + moms afregnes i Danmark.
5. Fortoldningsgebyrer
   Transportørerne pålægger servicegebyr for at lave importangivelsen - og der lægges 25 % moms ovenpå gebyret. Typiske priser:

Transportør	Standardgebyr*
PostNord	150 kr (IOSS: 0 kr)
DHL Express	125-175 kr
UPS	135-165 kr
FedEx/TNT	130-160 kr

*Vejledende pr. april 2024 - tjek altid transportørens aktuelle priser.

6. Valutakurs
   Toldstyrelsen bruger toldkursen (månedlig EUR-kurs) til at omregne USD. Find den under “Løbende valutakurser” på Skat.dk, eller brug leverandørens beløb i EUR, hvis det fremgår af dokumenterne.
7. Leveringstid & retur
   • Expressfirmaer klarer typisk fortoldning på 1-2 dage - men regn med ekstra tid ved højsæsoner.
   • Overvej, hvad der sker ved retur: Du kan søge refusion af dansk moms og told via Toldstyrelsen (blanket 23.034). Gem kvitteringer!

Nyttige værktøjer & links

• Toldstyrelsens importguide - regler, værdigrænser og blanket til moms-/toldrefusion.
• EU TARIC - slå HS-koder og toldsatser op.
• Månedlige toldkurser - officielle EUR- og USD-kurser.
• Transportørernes egne sider - tjek “Import Fees”, “Brokerage Charges” eller “Fortoldningsgebyrer” for seneste priser og servicevilkår.
• EU’s IOSS-portal - forstå ordningen og krav til webshops.

Med denne tjekliste ved hånden undgår du overraskelser på dankortet - og kan handle i USA med samme ro i maven, som hvis du shoppede på Strøget.